De câte ori pot obține o deducere fiscală pentru un apartament, pentru tratament medical și pentru formare?

Aproape fiecare cetățean știe acest venitpersoanele fizice fac obiectul unei taxe unice de 13%. Dar mulți nu știu despre deducerile fiscale. Este posibil să se reducă acest procentaj. De câte ori puteți obține o deducere fiscală - mai târziu în articol.

Concepte și tipuri

Un pic de teorie. Reducerile fiscale sunt prestații legale, care vă permit să reduceți impozitul impozabil de la o persoană (13%).

Ele sunt subdivizate în funcție de motivele pentru:

• standardul;
• proprietate;
• socială;
• profesională.

Este incorect să întrebați întrebarea astfel: "De câte ori pot obține o deducere fiscală?" În primul rând, trebuie să aflăm baza beneficiului.

standard

Sunt furnizate:

1. Categoriile de cetățeni care au fost asociate cuaccident la centrala nucleară de la Cernobâl și PA Mayak. Acestea includ lichidatorii, copiii din zona contaminată, personalul militar și medical care a participat la aceste evenimente. Dimensiunea deducerii este prevăzută în suma de 3000 de mii de ruble. pe lună. Mai multe detalii despre acest lucru sunt precizate în Codul fiscal.
2. Eroii Uniunii și ai Rusiei, participanții la cel de-al doilea război mondial, blocada din Leningrad, prizonierii lagărelor de concentrare, precum și invalizii grupurilor I și II. Suma deducerii va fi de 500 de ruble pe lună.
3. Părinții (tutorii) - pentru 1400 de ruble pentru fiecare câte doi copii, 3000 pentru al treilea și pentru cei următori.

Ultimul punct se referă la mulți, așa că să examinăm mai atent.

Beneficiile fiscale pentru copii

Să luăm în considerare ordinea acțiunilor pentru primirea lor.

1. Este necesar să se scrie o cerere adresată angajatorului.
2. Furnizați documente pentru dreptul de deducere fiscală. În acest caz, este necesar să se știe că singurul părinte beneficiază de avantaje suplimentare în dimensiunea dublă.
3. Pentru a atribui două declarații directorului sau secretarului. Unul, semnat și ștampilat, ne lăsăm singuri. Dacă, din orice motiv, taxele sunt percepute integral, această copie a cererii va constitui baza pentru a se aplica inspecției muncii sau instanței.

Exemple de calculare a creditului fiscal pentru copii

De câte ori puteți obține o deducere fiscală pentru copii? În timp ce suma de salarii anuale nu va ajunge la 280 de mii de ruble.

Să explicăm un exemplu concret.

Secretarul Nikolenko A.V. primește un salariu de 35 mii de ruble. Are doi copii. Ea are dreptul la o deducere fiscală de 1.600 pentru una. Total 3200.

Prin urmare, 3200 nu este supusă unui impozit de 35 mii.

(35000-3200) x 13% = 4134.

Astfel, salariul lui Nikolenko va fi:

35 000 - 4134 = 30 866 ruble.

În cazul în care secretarul nu a solicitat o prestație, impozitul pe venitul personal ar fi:

35 mii x 13 = 4 550 ruble în loc de 4134 ruble.

Desigur, suma de 400 de ruble pare a fi nesemnificativă, dar dacă o luați cel puțin timp de 6 luni, vom primi 2 400. O plată demnă pentru o declarație odată scrisă.

Scrieți schematic restul deducerilor:

• 1 copil - 1600 de ruble;
• 2 copii - 1600 x 2;
• 3 și mai mult - 1600 x 2 + 3000 (înmulțit cu numărul celor următori după doi copii).
• Un copil cu handicap până la vârsta majorității sau până la 24 de ani (se prelungește la studenți) - 6000 pentru fiecare.
• Singurul susținător de familie este să înmulțească toate beneficiile de două ori.

Perioada de utilizare a privilegiilor

Beneficiile deducerilor fiscale legate de copii nu sunt acordate pentru întregul an. Ele nu sunt furnizate atunci când venitul ajunge la 280.000 de ruble.

Să continuăm exemplul cu secretarul Nikolenko. Salariul ei, ne amintim, 35 mii de ruble pe lună.

280/35 = 8 luni. Adică, ea poate folosi acest drept până în august inclusiv. Începând cu luna septembrie, calculul impozitului pe venitul personal va fi calculat în mod general.

Socialul

Sunt deduse deduceri sociale pentru:

• de formare;
• tratament;
• caritate;
• cheltuielile legate de asigurarea de pensie.

Ei bine, impozitul nu este evaluat

Asistența monetară acordată diferitelor organizații caritabile sau altor organizații non-profit nu este impozitată. Dar o astfel de normă are o limitare.

Asistență pentru organizațiile caritabile, educaționale,religioase, precum și alte organizații non-profit din domeniul științei, culturii, sportului, educației preșcolare nu ar trebui să depășească 25% din venituri în perioada de raportare.

În beneficiul dvs. trebuie să furnizați:

• Anchete despre venituri.
• Documente care confirmă plățile.
• Copii ale contractelor privind contribuțiile și donațiile și documentele constitutive ale organizației care a primit asistență.

Sesiuni de instruire

Acum, mai multe despre cât de multe ori puteți obține o deducere fiscală pentru școlarizare. Această întrebare va fi împărțită în două.

1. De câte ori pot obține o deducere fiscală pentru educația copiilor. Aici includem și instruirea noastră.
2. Deduceri fiscale pentru rudele apropiate.

Cu propria și formarea copiilor lor, un cetățeanare dreptul de a impozita beneficii de până la 120 de mii de ruble. Aceeași sumă include toate prestațiile sociale (cu excepția carității). Le-am menționat deja mai sus.

Formarea rudelor (frați, surori) oferă, de asemenea, beneficii. Dar în acest caz nu ar trebui să depășească 50 de mii de ruble.

Documente necesare:

• Anchete despre venituri.

copii:

• Încasări sau alte documente care confirmă plata.
• Contracte de formare.
• Licențe ale instituțiilor de învățământ.

Astfel, un cetățean este "scutit" de la plata impozitului pe venit personal pe cont propriu și educația copiilor pentru până la 120 mii ruble, 50 mii ruble pentru rude.

tratament

Acum, de câte ori puteți obținededucerea fiscală pentru tratament. Această scutire, precum și formarea, se referă la prestații sociale. Totalitatea întregii categorii, așa cum sa menționat mai sus, nu trebuie să depășească 120.000 de ruble. Această sumă nu include cheltuielile în scopuri caritabile.

O reducere de 13% din impozitul pe venit este furnizată până când suma de deducere ajunge la 120 de mii de ruble. pe an.

Exemple de calcul

Beneficiile pentru impozitarea tratamentului și formării sunt calculate în funcție de o formulă.

Să presupunem că un cetățean Petrenko studiazăcopil în liceu. El plătește 130 de mii de ruble pe an (peste deducerea maximă a impozitului). Petrenko câștigă 100 mii pe lună. NDFL (13%) va fi egal cu 13 mii pe lună.

Pentru anul calendaristic Petrenko va plăti impozite statului:

13 x 12 = 156 mii ruble. Dintre acestea, 120 de mii se vor întoarce, în ciuda faptului că plătește 130 mii pe an pentru educația unui copil.

Și pentru tratament și pentru instruire, se returnează numai suma din impozitul pe venitul personal care a fost cheltuită, dar nu mai mult de 120 de mii de ruble.

Beneficii pentru tratament: cazuri de distribuție

Reducerile fiscale sunt furnizate pentru următoarele cazuri:

• Plătirea propriilor și tratarea rudelor, a copiilor (până la18 ani) în cadrul serviciilor aprobate de Guvern. Achiziționarea de medicamente și medicamente incluse în lista aprobată de Guvern. Ei trebuie să numească în mod necesar un medic.
• Plăți pentru asigurarea voluntară a membrilor de familie și a membrilor apropiați ai familiei (numai copiii de până la 18 ani).

Documente necesare pentru deducerea impozitului pentru tratament

• Anchete despre venituri.

copii:

• Acorduri de furnizare a serviciilor.
• Licențe ale organizațiilor medicale.
• Încasări și alte documente care confirmă plata.
• Prescripțiile medicilor.
• Documente care atestă faptul de rudenie.

Decontări de proprietate

Acum ne întoarcem la întrebarea de câte ori puteți obține o deducere fiscală pentru un apartament atunci când cumpărați.

Achiziționarea și vânzarea de bunuri imobiliare sunt clasificate drept "deduceri de proprietate". Pentru a profita de avantaje, trebuie să aveți un salariu oficial.

De câte ori pot obține deducerea taxei pe proprietate asupra vânzării? Depinde de timpul de posesie:

• Până la 1 milion dacă apartamentul, de exemplu, este deținut mai mult de trei ani.
• Până la 250 de mii de ruble, dacă este mai mică.

Vânzarea de proprietăți comune

Se pune întrebarea: "Ce se întâmplă dacă locuitorul nu are întregul apartament în proprietate, ci doar cota?" În acest caz, reziduul va fi proporțional cu această parte. Un alt lucru este dacă partea este încadrată ca un obiect separat. De exemplu, o cameră într-un apartament care are un pașaport propriu. Apoi, contribuabilul are dreptul de a aplica beneficiul maxim.

La vânzarea mai multor obiecte imobile rezidențiale într-un an calendaristic, rezidentul are dreptul de a alege deduceri fiscale pentru un singur obiect.

Astfel, răspunsul la întrebare: "De câte ori pot primi o deducere a impozitului pe proprietate?" - va fi: o dată pe an. Privilegiul se acordă numai pentru o proprietate rezidențială la alegere. Suma depinde de timpul de proprietate.

Achiziționarea de proprietăți

Să mergem la cumpărare. Mai exact, la întrebarea de câte ori puteți obține o deducere fiscală pentru un apartament atunci când achiziționați.

Suma totală a beneficiilor este de până la 2 milioane de ruble. Suma poate fi majorată la achiziționarea locuințelor în ipotecă.

Nu se prevede deducerea proprietățiilocuințe de cumpărare în rude apropiate sau a altor persoane, cumpărarea și vânzarea între care a fost scopul de a obține beneficiile mijloacelor de capital mamă sau a altor fonduri bugetare țintă (programul „Affordable de locuințe“, „tânără familie“ și așa mai departe. d.)

Utilizați acest beneficiu o singură dată într-o viață

Beneficiul începe cu achiziționarea de locuințe și este transferat în alți ani ai perioadei de raportare până la epuizarea limitei complete. În acest caz, nu există nici un statut de limitare a dreptului de deducere.

exemplu

Sidorenko AA a cumpărat o casă pentru 3 milioane de ruble. Salariul lui este de 50 mii de ruble. pe lună. Valoarea anuală a impozitului pe venitul personal va fi:

(50 x 12) x 13% = 78 mii.

În consecință, deducerea va fi de 78 mii pe an. Suma rămasă (2000 000 - 78 000) 1 milion 922 mii ruble este transferată la următoarea. Până atunci, până când privilegiul nu este cheltuit.

Cum se calculează creditul fiscal pentru o casă cumpărată cu un certificat de capital de maternitate

Din costul locuințelor este necesar să se ia suma care a fost asigurată de capitalul de maternitate. Iar restul beneficiază de un beneficiu limitat pe viață.

Deducerile bugetare pentru achiziționarea de locuințe și valoarea certificatelor de maternitate nu sunt prevăzute pentru deduceri.

Tranzacții cu mașina

Mulți sunt, de asemenea, interesați de întrebarea de câte ori puteți obține o deducere fiscală pentru o mașină. Atunci când nu cumpărăți niciun beneficiu nu sunt furnizate.

Vânzarea unui vehicul care a fost în proprietate de peste 3 ani nu este supus impozitului pe venit.

Există, de asemenea, o reducere la vânzarea de până la 250 de mii de ruble. Dacă suma pentru vânzarea unui automobil care a fost mai mică decât perioada "eliberatoare" pentru un rezident este mai mare, atunci este supusă impozitului pe venit.

exemplu

Titarenko PD a vândut o mașină pe care o deținea timp de 1 an. Acordul a fost de 700 mii de ruble. Prin urmare, Titarenko trebuie să plătească:

(700 000 - 250 000) × 13 = 22 750 ruble.

profesional

Acestea sunt beneficii care se aplică unui cerc restrâns de oameni. Acestea sunt date pe taxele autorului, rezultatele activității științifice, notarii individuali pentru cheltuieli, brokerii care au suferit pierderi pe piața valorilor mobiliare.

rezultate

De câte ori pot obține o deducere fiscală? Am dat seama că totul depinde de motivele pentru beneficiu. Cele mai multe beneficii fiscale sunt acordate cu o anumită limită anual. În ceea ce privește certificatele de venit, în fiecare caz specific, este necesar să se consulte cu inspectoratul fiscal și să se clarifice, deoarece lista documentelor justificative furnizate nu este prevăzută în cod. Acesta poate varia în funcție de situație. Am vrut doar să aducem informații care vor ajuta oamenii să înțeleagă ce beneficii au dreptul. Desigur, impozitele sunt necesare pentru a menține ordinea și stabilitatea în societate. Ei merg la salariile profesorilor, medicilor, etc. Dar situațiile de viață sunt de așa natură încât neplata legală de a plăti impozitele este pur și simplu necesară. Costurile de instruire, întreținerea copiilor, achiziționarea de locuințe afectează grav buzunarul cetățenilor. Prin urmare, un privilegiu în astfel de situații este pur și simplu necesar.